Если вы оплатили своё обучение — профессиональную переподготовку, повышение квалификации или курсы рабочей профессии — часть денег можно вернуть. Для этого существует социальный налоговый вычет на обучение (ст. 219 Налогового кодекса РФ).
Кто может получить вычет
Вернуть деньги можно, если одновременно выполняются условия:
- у вас есть официальный доход, с которого удерживается НДФЛ (зарплата, доход от сдачи имущества и т. п.);
- вы сами оплатили обучение, и договор оформлен на вас;
- у образовательной организации есть лицензия на образовательную деятельность.
Форма обучения значения не имеет: вычет положен и за дистанционное обучение, и за курсы дополнительного профессионального образования.
Сколько можно вернуть
Вычет уменьшает доход, с которого считается налог. Лимит — 150 000 ₽ в год на все социальные вычеты вместе (обучение, лечение, спорт и другие). При ставке НДФЛ 13% это до 19 500 ₽ возврата за год.
Пример: вы оплатили программу переподготовки за 15 900 ₽. Если за этот год вы заплатили НДФЛ не меньше этой суммы, вернётся 13% — 2 067 ₽. Вернуть больше, чем вы заплатили налога за год, нельзя.
Какие документы понадобятся
- договор на обучение, оформленный на ваше имя (в нём указываются реквизиты лицензии образовательной организации);
- справка об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган — её выдаёт образовательная организация по вашему запросу;
- документы, подтверждающие оплату, — если налоговая их запросит.
Как подать заявление
Есть несколько способов:
- Через личный кабинет на сайте ФНС — заполнить декларацию 3-НДФЛ за год, в котором оплачено обучение, и приложить документы. Подать её можно в течение трёх лет после года оплаты.
- Через работодателя — получить из налоговой уведомление о праве на вычет и передать его в бухгалтерию: налог перестанут удерживать с зарплаты до исчерпания суммы вычета.
- В упрощённом порядке — если образовательная организация передала сведения об оплате в налоговую, вычет можно оформить без декларации, по предзаполненному заявлению в личном кабинете.
Коротко
- Вычет положен за своё обучение в организации с лицензией, в том числе дистанционное.
- Вернуть можно 13% от стоимости, но не больше 19 500 ₽ в год и не больше уплаченного НДФЛ.
- Для заявления нужны договор и справка об оплате — попросите её в учебном центре.
Подобрать программу переподготовки или повышения квалификации можно в каталоге — у многих программ есть рассрочка 0%, а справку для налогового вычета мы подготовим по вашему запросу.
Статья носит информационный характер. Актуальные условия и лимиты уточняйте в ст. 219 НК РФ и на сайте ФНС России.
